Que vous ayez un prêt pour un appartement ou que vous l'ayez acheté comptant, lorsque vous décidez de le louer, vous devez payer la taxe de location de l'appartement. Découvrez comment calculer la taxe d'habitation et quel type de taxe choisir.
Si vous planifiez des rénovations ou des finitions intérieures, utilisez le service Recherche d'entrepreneur disponible sur le site Web de Calculatrices de construction. Après avoir rempli un court formulaire, vous aurez accès aux meilleures offres.
Taxe sur la location d'un appartement
Le marché de la location en Pologne se porte très bien. L'intérêt pour l'investissement dans le marché immobilier augmente et nous achetons de plus en plus d'appartements à but lucratif. Après tout, il s'agit d'un profit régulier et le taux de rendement est très élevé dans les villes les plus grandes et légèrement plus petites. Cependant, il convient de rappeler que la location d'un appartement vous oblige à payer des impôts.
Après tout, il ne fait aucun doute qu'une telle location est un grand avantage pour le budget de la maison - une grosse injection d'argent. Par conséquent, l'impôt sur le revenu doit être payé sur celui-ci. Lors de la conclusion d'un contrat de location, vous devez choisir la forme d'imposition. La déclaration doit être déposée au service des impôts avant le 20 du mois au cours duquel vous avez perçu vos premiers revenus locatifs.
Actuellement, il existe deux formes d'imposition des loyers aux particuliers. Il s'agit d'une taxe locative forfaitaire (taux forfaitaire) et d'un barème d'imposition (règles dites générales). Si vous ne faites pas votre choix vous-même, l'administration fiscale vous attribuera automatiquement un barème d'imposition. Ces règles ne s'appliquent qu'à la location privée de l'appartement. La fiscalité des entreprises est complètement différente et le taux d'imposition peut être plus élevé.
Taxe sur la location des locaux - options
Taxe locative forfaitaire
Le montant forfaitaire est le moyen le plus simple de régler la taxe locative. C'est pour cette raison que beaucoup de gens le choisissent. Tout d'abord, vous n'avez pas à calculer les cotisations chaque mois ni à vous soucier du seuil d'imposition auquel vous vous situez. Cependant, le montant forfaitaire signifie que vous ne pouvez pas utiliser le montant exonéré d'impôt et que vous ne pouvez pas déduire les frais.
Cela signifie que pour chaque zloty que vous recevez de votre locataire, vous paierez une somme forfaitaire le mois ou le trimestre suivant. Vous pouvez choisir le mode de paiement de la taxe - mensuellement ou trimestriellement. Vous devez également soumettre votre PIT-28 au bureau avant le 2 mars de l'année suivante.
Le taux d'imposition est le même en 2022 qu'en 2022 - rien n'a changé. Il est de 8,5%, à condition que les revenus locatifs ne dépassent pas 100 000 PLN par an, et au-delà, il sera de 12,5%. Comment est-ce calculé ? Si vous recevez 1 000 PLN par mois du locataire, la taxe sera de 85 PLN. Il est bon de savoir que l'impôt forfaitaire au bureau des impôts est calculé sur la totalité du montant que vous recevez sur votre compte. Cela signifie que si votre locataire paie lui-même le loyer de la coopérative et les factures de services publics, votre impôt sera moins élevé.
Fiscalité locative - règles générales
Le calcul de la taxe sur les principes généraux, c'est-à-dire le barème, est un peu plus difficile. C'est 17% (18% les années précédentes) si vous gagnez 85 528 PLN par an, ou 32% si plus. L'avantage de cette solution est que dans ce cas, seuls les revenus sont imposés, c'est-à-dire ce qui rentre dans votre poche. Par conséquent, vous pouvez déduire les coûts de vos revenus - ce que le locataire transfère sur votre compte chaque mois.
Grâce à cela, la taxe sera beaucoup plus faible. Les règles générales vous permettent de régler les dépenses de rénovation, le loyer et même les intérêts d'une hypothèque. Dans ce cas, cependant, il n'est pas nécessaire de tenir des livres de recettes et de dépenses. Vous n'avez qu'à remplir le PIT-36, qui doit être soumis au bureau des impôts avant le 30 avril de chaque année suivante. De plus, quel que soit le montant que vous gagnez par an, vous devez transférer vos avances d'impôt mensuelles au bureau des impôts. Le premier acompte doit être transféré lorsque la somme de vos revenus dépasse 3089 PLN. Si vous cherchez plus de conseils, consultez aussi cet article sur l'achat d'un appartement à louer.
Louer un appartement - forfaitaire ou à conditions générales ?
Quelle forme de règlement sera alors la plus avantageuse ? Eh bien, cela dépend du cas individuel. Cela vaut la peine de convertir dans quelle variante vous paierez moins. Les règles générales sont un peu plus compliquées, il vaut donc la peine de se demander si elles sont vraiment payantes.
Il s'agit en fait d'une option avantageuse pour les personnes qui remboursent leur hypothèque ou qui rénovent. Cependant, si vous n'avez pas de dépenses supplémentaires liées à cet appartement et que vous ne pouvez pas les inclure dans les coûts, cela n'a pas beaucoup de sens - vous devrez payer beaucoup plus. La taxe sur la location des locaux dans les conditions de règlement forfaitaire n'est vraiment pas élevée.
Location immobilière - fiscalité locative
Où déclarer la taxe sur la location d'un appartement ?
La location d'un appartement, et donc - l'augmentation des revenus - doit être déclarée au bureau des impôts au plus tard le 20 du mois suivant la réception du premier loyer. Dans le même temps, la manière dont la fiscalité locative sera effectuée est sélectionnée.
Et si vous ne le faites pas ? Eh bien, il y aura des conséquences juridiques et financières. Des intérêts de pénalité peuvent s'appliquer. Si vous ne le faites pas à temps, vous pouvez soumettre un deuil actif au bureau. C'est un document qui garantira que vous ne serez pas facturé de pénalité, vous n'aurez qu'à payer la taxe en amont due. L'imposition d'un contrat de location est un processus rapide, vous n'avez pas à attendre des semaines ou des mois pour qu'une décision soit rendue.
À partir de 2022, l'argent n'est pas transféré sur le compte du bureau des impôts, mais sur votre propre micro-compte fiscal, qui peut être généré sur le site Web du gouvernement. Qu'il s'agisse d'un règlement global ou forfaitaire, toutes les créances doivent être transférées sur ce compte. Les créances PIT, CIT et TVA leur sont également transférées.
La location d'un appartement et le montant hors taxes
La taxation de la location aux conditions générales vous permet d'utiliser le montant hors taxe. Cela signifie que si cette location est le seul revenu et qu'elle ne dépasse pas 8 000 PLN, l'impôt est nul. Malgré cela, bien sûr, vous devez soumettre PIT-36. De plus, lorsque vos revenus dépassent 3089, vous devriez commencer à payer avec des avances d'impôt. S'il s'avère que vous avez effectué un dépôt injustifié, vous recevrez un remboursement.
Il convient de noter que le montant libre d'impôt change fréquemment. Vous devriez le vérifier avant de commencer à facturer la nouvelle année. La fiscalité peut être différente chaque année et vous devez vous tenir au courant de la réglementation.
