La part réservée sert à protéger les intérêts patrimoniaux des personnes les plus proches du testateur. Elle est due à ceux qui n'ont rien reçu du testateur. La filiation est donnée aux enfants et petits-enfants, à quelques exceptions près. Découvrez qui et dans quelles situations a droit à une action réservée.
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Réserver - informations de base
L'héritage parental - qu'est-ce que c'est ?
La partie réservée a été créée pour protéger les biens des plus proches du défunt. Elle ne s'applique qu'aux personnes de la famille immédiate, c'est-à-dire celles qui ont droit à un héritage après le décès d'un être cher. Une action réservée est un montant qui doit être payé sur la succession de cette personne aux enfants ou petits-enfants qui n'ont rien reçu par testament ou héritage.
Il arrive parfois que le testateur ait transféré tout ou partie des biens à une personne non apparentée. Dans une telle situation, vous pouvez demander une part réservée - cela protège vos proches afin qu'ils puissent utiliser une partie de la propriété. Il protège également les enfants qui n'ont rien reçu dans leur testament après la mort de leurs parents. Dans une telle situation, ils ont droit à des incitations, c'est-à-dire au paiement d'une partie de la propriété.
L'héritage des parents peut être prescrit. Il s'agit d'une revendication de propriété et toutes les revendications sont prescrites. Dans le cas d'une part réservée des parents, elle dure 5 ans à compter de la date de la proclamation du testament. Toutefois, si la personne décédée n'a pas laissé de testament, le délai de prescription court à compter de l'ouverture de la succession.
Franchise parentale et fiscalité
La part d'un père ou d'une mère est comme un héritage, vous devez donc payer un impôt (ce qu'on appelle l'impôt sur les successions). Elle doit être payée lorsque la valeur des articles achetés dépasse le montant hors taxes. Il est déterminé par la loi. Son montant dépend du groupe auquel appartient l'héritier, ce qui signifie que l'héritage du père ou de la mère au décès, ainsi que de la grand-mère et du grand-père, s'élève à 9 637 PLN.
Cependant, les personnes appartenant à ce groupe fiscal peuvent éviter la taxe. Ils peuvent le faire, à condition de déclarer la réception des fonds au bureau des impôts dans les 6 mois. Dans le cas contraire, vous devrez payer des impôts plus des intérêts de retard. Le montant de la taxe est calculé sur le montant excédant le plafond susvisé.
Les mêmes règles s'appliquent aux droits de succession. Si cela n'est pas signalé au bureau des impôts, vous devrez payer des impôts. Il s'élève à 3% de l'excédent sur 9 637 PLN - cela ne s'applique qu'aux personnes les plus proches, c'est-à-dire du premier groupe fiscal. Vérifiez également cet article sur l'héritage des parents et de la famille élargie.
Une action réservée - à qui a droit
Le droit à une part réservée après les parents - qui y a droit et qui n'y a pas droit ?
Les descendants ont droit à une part réservée. Ceci est précisé par l'art. 991. al.1 du Code civil. Cela signifie qu'il est accordé aux enfants, petits-enfants, conjoints (mais uniquement au présent, pas à l'ancien) et aux parents de l'héritier. Tous les enfants ont droit à une part parentale, cependant il y a quelques exceptions où aucune compensation ne sera versée.
Qui n'a pas droit à une action réservée ?
- Parents éloignés (issus du deuxième groupe fiscal, c'est-à-dire la belle-famille, la belle-fille et le gendre, les enfants de la fratrie ou de la fratrie des parents),
- Les personnes déshéritées par testament,
- Les personnes considérées comme indignes d'héritage,
- Les personnes qui ont renoncé à l'héritage,
- Les héritiers qui ont rejeté l'héritage
- Conjoints séparés,
- Les époux contre lesquels le testateur a préalablement demandé le divorce par faute exclusive,
- Les personnes ayant droit à une part réservée qui ont déjà reçu des donations des héritiers.
Ces cas nécessitent peu de commentaires. Au moment du décès d'une personne, l'héritier indiqué dans le testament n'a pas à accepter l'héritage - le plus souvent, les rejets sont liés au fait que l'héritage signifie également des dettes. Cependant, si la succession est rejetée, le paiement de la part réservée ne peut être attendu.
Il est également important que les personnes déshéritées ou jugées indignes d'héritage ne puissent demander une part réservée. Cependant, ce n'est pas si simple - vous ne pouvez pas déshériter une personne comme ça, les locaux importants doivent être conservés. Le testateur peut déshériter quelqu'un qui agit de manière persistante d'une manière contraire aux principes de la coexistence sociale, a commis des crimes contre les héritiers ou les proches contre la vie, la santé ou la liberté, et qui manque constamment à ses obligations familiales.
Une franchise de grand-mère et grand-père
La part réservée est due non seulement au père ou à la mère, mais aussi aux grands-parents. Cependant, une telle situation est rare, car l'ordre de succession est important pour la partie réservée. Cela signifie que l'héritage est dû en premier lieu au conjoint, et seulement plus tard, il est destiné aux enfants.
Cependant, si les enfants du défunt sont décédés, alors leurs enfants, c'est-à-dire les petits-enfants du défunt, en héritent. Dans une telle situation, les petits-enfants peuvent recevoir un héritage de leur grand-mère ou grand-père. La deuxième situation, lorsque les petits-enfants ont droit à une part réservée, est celle où dans une génération précédente tous les héritiers ont renoncé à l'héritage, l'ont rejeté ou ont été déshérité et sont indignes d'héritage.
Et si les grands-parents avaient décidé de léguer leurs biens à leurs petits-enfants ou à l'un d'eux ? Ensuite, leurs enfants, c'est-à-dire les parents et leurs frères et sœurs, c'est-à-dire les tantes et les oncles, ont le droit de recevoir une part réservée. Ils devraient être indemnisés par la personne qui a reçu l'intégralité de l'héritage.
A combien s'élève la part réservée ?
Calcul de la part réservée après les parents
Le règlement de la part réservée est une obligation qui incombe aux héritiers ou légataires. Les héritiers sont responsables de son règlement, et son étendue est proportionnelle à la part dans l'héritage. Ce sont les héritiers qui doivent contacter les personnes qui peuvent se renseigner sur la part réservée et en calculer le montant.
A combien s'élève la part réservée ? Il n'est pas difficile de le calculer, mais vous devez savoir combien la personne devrait recevoir de la part d'héritage qui lui aurait été acquise si elle avait reçu l'héritage. Pour les adultes, c'est 50 pour cent de ce montant. Pour les enfants mineurs et les personnes définitivement incapables de travailler, le calcul de la part réservée est différent - il s'agit des 2/3 de la valeur de la part successorale.
Comment le compter ? Supposons que les testateurs aient eu deux enfants, dont l'un a reçu l'appartement des parents à titre de donation, leur seule propriété, d'une valeur de 200 000 PLN. Après leur décès, l'autre frère ou sœur a la possibilité de demander une part réservée. Par héritage, elle devrait obtenir la moitié de l'appartement, soit 100 000 PLN. La réserve, cependant, s'élèvera aux 2/3 de ce montant - 66,7 mille. Celui-ci peut être obtenu soit sous la forme de la propriété d'une partie de l'appartement, soit sous forme d'équivalent en espèces.
Un héritage de parents - qu'est-ce que cela pourrait être ?
Il convient de rappeler qu'une part réservée après le décès d'une mère ou d'un père n'est pas toujours une créance pécuniaire. L'héritage n'est pas seulement de l'argent, c'est aussi des biens immobiliers ou des objets de valeur - bijoux, meubles, antiquités, œuvres d'art. Dans ce cas, une partie du montant à affecter à une part réservée aux personnes n'ayant pas reçu d'héritage par testament peut être donnée sous forme de biens matériels.
Bien entendu, il est possible de s'entendre avec les héritiers. Ensuite, l'obligation liée à la part réservée peut être remplie de quelque manière que ce soit - en "remboursant" au propriétaire intéressé une partie de la propriété avec de l'argent ou de toute autre manière. Cependant, les deux parties à cette affaire doivent être d'accord - l'héritier et la personne autorisée à recevoir la part réservée.
