Don en espèces étape par étape - demande, fiscalité, conseils

Un don en espèces est un type de don courant. Cependant, tout le monde ne sait pas qu'il doit être correctement documenté et que le montant doit être imposé en conséquence. Vérifiez à quoi devrait ressembler la procédure de don monétaire.

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Don en espèces - contrat et procédure

Don en espèces - rédaction du contrat

Très souvent, différentes sommes d'argent sont reçues des parents ou d'autres membres de la famille. Et s'ils sont petits, ils sont considérés comme un cadeau, mais des sommes ponctuelles plus importantes ou une somme importante sur cinq ans pourraient signifier que vous deviez signer un accord de don. Le Code civil (article 888) stipule que Par la convention de donation, le donateur s'engage à fournir une prestation gratuite au bénéficiaire aux frais de ses biens. Cela signifie que le donateur dépense une partie de ses propres biens pour augmenter la richesse du bénéficiaire.

Comment faire un don en espèces ? Il est nécessaire de signer un contrat. Cependant, il ne doit pas nécessairement s'agir d'un accord notarié. Cela n'est requis que lorsque la propriété du bien est transférée à quelqu'un avec le don. Le don de fonds peut être fait sur la base d'un contrat rédigé et préparé de manière indépendante, qui peut être librement façonné.

Un accord de don monétaire ne vaut que s'il est respecté, c'est-à-dire si les fonds sont réellement donnés. Le fait qu'il ne soit pas signé en présence d'un notaire ne veut pas dire qu'il est moins important. Il peut être supprimé si des facteurs importants sont réunis et doit être signalé au bureau des impôts.

Accord de don monétaire - que devrait-il contenir

Bien que le contenu de l'accord de don monétaire ne soit pas formalisé et défini par la loi, il y a plusieurs éléments importants qui doivent y être inclus pour qu'il soit vraiment valide. Ce sont principalement les données de base des deux parties - le donneur et le receveur. Bien sûr, il devrait également y avoir des informations sur le montant transféré et la manière dont il a été transféré.

Le contrat peut également inclure des règles supplémentaires pour l'octroi d'un don. Le donateur peut stipuler que les fonds ne doivent être alloués qu'à un but précis - par exemple, pour l'achat d'un appartement, d'une voiture ou d'une éducation. Si ce n'est pas le cas, vous pouvez retirer le don et résilier le contrat précédemment conclu. Vérifiez également cet article sur l'accord de don étape par étape.

Impôt sur les dons en espèces

Taxe sur les dons en argent - montants exonérés d'impôt

En cas de donation, il est perçu un droit de succession et de donation qui a été institué en application de la loi du 28 juillet 1983. Cette loi précise le montant des impôts et leur différenciation selon le degré de parenté entre le donateur et le bénéficiaire.

Le groupe dit fiscal I comprend la famille immédiate : conjoint, ascendants, descendants, beaux-enfants, beau-père et belle-mère, ainsi que frères et sœurs, gendre, belle-fille et belle-fille. Le deuxième groupe d'imposition comprend les enfants et petits-enfants des frères et sœurs, ainsi que les autres membres de la famille, les tantes et les oncles : les frères et sœurs des parents, ainsi que les conjoints des frères et sœurs et les conjoints des frères et sœurs de l'épouse ou du mari. Le troisième groupe comprend les autres personnes, c'est-à-dire celles qui ne nous sont pas apparentées.

Le 27 octobre 2022, un amendement à la loi sur les droits de succession et de donation est entré en vigueur, qui a introduit un changement de groupe fiscal I. Il comprend désormais les membres des familles d'accueil, actuelles et anciennes, et les orphelinats familiaux.

Pour chacun des groupes d'impôts présentés, il existe un montant hors taxe différent. Si votre don est inférieur à cinq ans, vous n'avez pas à payer d'impôt sur les dons. La taxe est facturée au-dessus de ce montant.

Montant non imposable pour les différents groupes fiscaux

Groupe fiscal	Montant non imposable
1er groupe	9 637 PLN
Groupe II	7276 z
Groupe III	4902 PLN

Don en espèces à l'enfant ou aux parents

Cette solution peut être un peu déroutante, car il existe une croyance selon laquelle un don à un enfant ou à un petit-enfant est gratuit. En effet, un don en espèces des parents, des grands-parents ou des enfants n'est pas taxé. Tout cela parce que le groupe dit zéro se distingue du premier groupe fiscal.

Il comprend un conjoint, des descendants (enfants et petits-enfants) et des ascendants (parents, grands-parents), ainsi qu'une belle-mère, un beau-père et des beaux-enfants. Dans ce cas, le don de fonds n'est gratuit qu'à une seule condition - signaler le fait de recevoir l'argent au bureau des impôts. Le bénéficiaire a 6 mois pour le faire. Toute la procédure doit être documentée - avoir un accord de don et une confirmation du transfert de fonds.

Notification d'un don financier à l'administration fiscale

Chaque don doit être signalé au bureau des impôts. Un don est déclaré si le montant du don dépasse le montant exonéré d'impôt pour un groupe fiscal particulier. Dans le cas d'une famille - groupe O, cela doit être soumis sur le formulaire SD-Z2. Sinon, il s'agit d'un formulaire Z2. Il s'agit d'une déclaration de don qui doit être soumise dans les 6 mois suivant sa réception.

Le délai indiqué est très important car s'il est dépassé, il y a des conséquences très graves. L'un d'eux est la perte du don libre d'impôt, donc si vous avez reçu un don de vos parents ou grands-parents, assurez-vous de le signaler dès que possible - sinon vous devrez payer un impôt de 3-7%. De plus, vous pouvez constater que vous faites face à des conséquences financières.

Lorsque vous soumettez un don, vérifiez combien d'argent vous avez reçu de cette personne dans les 5 ans - tous les montants sont pris en compte dans le montant du don et le montant de la taxe en dépend. Vous pouvez télécharger le formulaire sur le site Web du gouvernement taxnik.gov.pl ou sous forme papier auprès du bureau des impôts. Sur le site Web, vous pouvez également calculer le montant de la taxe que vous devrez payer.